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老板一定要明白：经营者的激励与约束机制
点击:1712	发布者：jiuyuan99	2008-7-8 10:18:18

老板一定要明白：经营者的激励与约束机制
作者：张九元
经营者的激励约束机制对于老板至关重要，你一定要好好研究。
一、激励机制
    制定经营者报酬计划的目的是发挥经营者的积极性，鼓励经营者采取使公司财富最大化的行动，使经营者认识到“公司财富最大化”目标既符合公司股东的利益，也符合自己的利益。为此，报酬计划要传递下面的信息：“经营者过去和现在工作业绩的好坏，将影响其现在和将来的收入水平”，即经营者的收入取决于他过去、现在和将来的业绩表现。因此，经营者报酬计划中，一部分收入是按经营者过去的业绩来确定的，这—部分收入称为基本工资；为鼓励经营者行为将来做得更好，其收入的一部分与公司将来一个时期或若干时期的业绩相联系，这部分收入分别称为年终奖金和远期收入。这样的做法迫使经营者对公司作长期投入，而不是采取短期行为。经营者收入的这种构成在北美比较普遍，日本也开始把远期收入引入经营者的报酬计划中。我国一些民营企业的经营者收入也采用了上述结构，但国有企业经营者的报酬制度尚不完善，目前很少引入企业家远期收入制度，因为体制还不健全。但令人可喜的是，这一问题正在逐步解决，而且已有了一些成功的经验。
    在对经营者进行考核和奖励时，需要注意的是，经营者以及企业任何职员的综合业绩涉及两部分内容：一是个人表现，二是公司或一个部门(或事业部)的总体、业绩表现。其中公司业绩表现既是公司(包括管理层和一般员工)努力的结果，也受一些不可控因素(如经济形势)的影响。就企业经营者而言，两者之间相互作用的结果可能是，企业经营者个人表现很努力，但公司总体业绩仍不理想(如达不到目标要求)，或经营者个人表现并不怎么样，但公司总体业绩却表现不俗。因此，个人的收入应与这两个部分的业绩相联系。企业的职员从高层经理到低层员工，他们对公司总体业绩表现的贡献是由大到小递减的。对高层经理来讲，其收入既要与其个人业绩表现相联系，但主要还应与公司总体业绩相联系，而低层员工则相反。

二、约束机制
    经营者报酬计划既要体现对经营者的激励作用，也要体现对经营者行为的约束作用，从而控制经理人员偏离公司财富最大化的行为，这主要表现为下面几个方面：
1、约束机制
    在公司里建立正式的报酬制度，来对经理人员使公司财富最大化的行为进行奖励，本身就是控制经理人员偏离行为的一种办法。为此，公司有必要与高级经理签订正式的聘用合同，其中的重要内容是职责、权力和利益的确定，而经营者的利益与职责履行情况和权力使用情况之间的关系就是报酬计划，它通过使经营者利益与职责目标的完成情况相联系起来，以此奖励经营者使公司财富最大化的行为，并惩罚偏离行为。正式签订的报酬合同对公司和经营者的行为都有约束作用。
2、市场约束机制
    经营者报酬方案的确定，也是与资本市场和经理市场的状况相关的，反映出资本市场和经理市场对经营者的约束作用。经理市场及资本市场在一定程度上对企业经营者偏离公司财富最大化的行为有约束作用。这表现为，如果经营者背离公司市场价值的行为的结果，以及他们的报酬之和大于经理市场上的潜在竞争者的要求时，他们就有被解聘的可能。经理市场的作用就在于使经理人员得到一个竞争性的报酬。
3、对经营者任期问题的约束机制
    与经营者任期相关的问题是指经营者由于其任期时间一定，或任期接近届满或接近退休年龄时，而发生的管理行为的变化。这些变化的直接结果之一就是在企业经营决策上的短期行为，因为经营者通常不会愿意进行那种减少任期内的公司收益（即近期收益）而增加任期外的公司收益(即远期收益)的长期投资。

    对上述问题的控制方法有下面两个方面。第一，报酬计划本身可以对此问题起到控制作用，因为它把经理的报酬与公司将来一定时间的业绩表现相联系，如经理任期的最后一年的报酬取决于他在那一年或随后几年的公司业绩(如公司利润)。第二，任期问题也可在报酬计划中通过设置延期支付条款来减少。美国许多公司都有延期支付年度奖金的做法或分期支付的做法。例如，将应以现金发放的年度奖金换成等额的当年股票发放，并规定该股票若干年后才能到市场流通。这样的办法将影响到面临退休和任期即将届满的经理人员的报酬和激励。
    当然，延迟退休或延长任期本身也是解决退休和任期问题的方法，这不但可以解决激励和约束问题，还能保护经营者的知识不流失到其他企业。

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